de exploitatiebegroting

Kengetallen bedrijfsvoering horeca			2009

		totaal	dranken	fast-	restaurant	hotel
in %				service

omzet		100	100	100	100	100

inkoop		27	29,9	30,7	31,9	15,5

loon		23,3	18,4	17,8	25,7	28,7

overige exploitatie		24,3	22	22	19,9	33,7

huur, afschr., rente		14,3	14,8	15,1	13,8	13,7

bedrijfsresultaat		11,1	14,8	14,4	8,7	8,4


omzet excl. BTW		13.139	3.076	2.491	4.213	3.359

	%	100	23	19	32	26


aantal bedrijven		42.383	17.639	10.099	11.749	2.896

gemiddelde omzet		310.000	174.000	247.000	359.000	1.160.000

	hotel-garni
	bij jaaromzet van € 300.000

	kengetallen op jaarbasis
	omzet maaltijden & dranken/m2		€ 500
	omzet per kracht (mensjaar)		€ 90.300
	bruto loon per betaald mensjaar		€ 24.490

	x 1.000 €		% van de omzet
Kosten per jaar	min.	max.	min.	max.
maaltijden/spijzen	5	6	36	41
dranken	2	2	34	38
overige activiteiten	24	24	90	90
inkopen totaal	32	33	11	11

loon en sociale lasten	31	34	10	11
betaling aan derden	0	0	0	0
overige pers. kosten	3	4	1	1
pers. kosten totaal	34	38	11	13

huisvestingskosten	42	63	14	21
verkoopkosten	8	15	3	5
algemene kosten	26	39	9	13
overige kosten totaal	76	118	25	39

huur gebouwen	33	56	11	19
afschrijving	7	18	2	6
interest	6	13	2	4
kapitaalslasten bij huur	46	87	15	29

afschrijvingen	16	35	5	12
interest	11	26	4	9
kapitaalslasten bij eigendom	28	62	9	21

* in % van desbetreffende omzet
** niet zijnde huur, afschrijvingen en interest
bron: bedrijfschap horeca en catering

	hotel (café-restaurant)
	bij jaaromzet van € 750.000

	kengetallen op jaarbasis
	omzet maaltijden & dranken/m2		€ 2.500
	omzet per kracht (mensjaar)		€ 67.600
	bruto loon per betaald mensjaar		€ 26.100

	x 1.000 €		% van de omzet
Kosten per jaar	min.	max.	min.	max.
maaltijden/spijzen	97	115	30	35
dranken	43	51	24	29
overige activiteiten	6	6	25	25
inkopen totaal	146	172	19	23

loon en sociale lasten	275	303	37	40
betaling aan derden	0	0	0	0
overige pers. kosten	10	12	1	2
pers. kosten totaal	34	38	11	13

huisvestingskosten	76	115	10	15
verkoopkosten	14	27	2	4
algemene kosten	38	56	5	8
overige kosten totaal	128	198	17	26

huur gebouwen	60	113	8	15
afschrijving	17	45	2	6
interest	0	12	0	2
kapitaalslasten bij huur	77	170	10	23

afschrijvingen	24	65	3	9
interest	14	45	2	6
kapitaalslasten bij eigendom	38	111	5	15

* in % van desbetreffende omzet
** niet zijnde huur, afschrijvingen en interest
bron: bedrijfschap horeca en catering

	luxe-hotel
	bij jaaromzet van € 1.000.000

	kengetallen op jaarbasis
	omzet maaltijden & dranken/m2		€ 4.200
	omzet per kracht (mensjaar)		€ 71.300
	bruto loon per betaald mensjaar		€ 28.100

	x 1.000 €		% van de omzet
Kosten per jaar	min.	max.	min.	max.
maaltijden/spijzen	108	129	29	34
dranken	39	46	23	27
overige activiteiten	6	6	10	10
inkopen totaal	153	182	15	18

loon en sociale lasten	374	414	37	41
betaling aan derden	0	0	0	0
overige pers. kosten	16	19	2	2
pers. kosten totaal	390	433	39	43

huisvestingskosten	100	150	10	15
verkoopkosten	22	41	2	4
algemene kosten	46	69	5	7
overige kosten totaal	168	260	17	26

huur gebouwen	78	155	8	15
afschrijving	23	60	2	6
interest	0	17	0	2
kapitaalslasten bij huur	101	231	10	23

afschrijvingen	32	87	3	9
interest	19	61	2	6
kapitaalslasten bij eigendom	51	147	5	15

* in % van desbetreffende omzet
** niet zijnde huur, afschrijvingen en interest
bron: bedrijfschap horeca en catering

	congreshotel
	bij jaaromzet van € 2.000.000

	kengetallen op jaarbasis
	omzet maaltijden & dranken/m2		€ 2.800
	omzet per kracht (mensjaar)		€ 81.800
	bruto loon per betaald mensjaar		€ 31.000

	x 1.000 €		% van de omzet
Kosten per jaar	min.	max.	min.	max.
maaltijden/spijzen	200	240	28	33
dranken	59	74	18	23
overige activiteiten	60	60	15	15
inkopen totaal	318	374	16	19

loon en sociale lasten	719	794	36	40
betaling aan derden	40	40	2	2
overige pers. kosten	32	39	2	2
pers. kosten totaal	790	873	40	44

huisvestingskosten	165	247	8	12
verkoopkosten	53	99	3	5
algemene kosten	92	138	5	7
overige kosten totaal	310	484	16	24

huur gebouwen	78	155	8	15
afschrijving	23	60	2	6
interest	0	17	0	2
kapitaalslasten bij huur	101	231	10	23

afschrijvingen	32	87	3	9
interest	19	61	2	6
kapitaalslasten bij eigendom	51	147	5	15

* in % van desbetreffende omzet
** niet zijnde huur, afschrijvingen en interest
bron: bedrijfschap horeca en catering